Vergi ve Gümrük Bilgilendirmesi | 3DMoose

Vergi Politikası ve Uyumluluk Genel Bakış
Enstitü OÜ (ticari unvanıyla “3DMoose”) (bundan böyle “Şirket”), dijital ürünler, yazılımlar, abonelik hizmetleri ve fiziksel maker kitleri (topluca “Ürünler”) satışıyla ilgili her türlü vergi yükümlülüğüne tam uyum sağlar. Bu Politika, KDV (VAT), GST, satış ve kullanım vergisi, dijital hizmetler vergisi (DST), ithalat vergileri ve diğer dolaylı ve doğrudan vergilere ilişkin Şirket’in prosedürlerini, uluslararası düzenlemeleri ve yerel yasal çerçeveleri kapsar.

1. Katma Değer Vergisi (KDV) ve Mal ve Hizmet Vergisi (GST)
Şirket, AB üyesi olmayan tüketicilere fiziksel ürün satışlarında, ilgili ülke KDV oranlarını uygular. AB içi tüketicilerden VAT One-Stop Shop (OSS) kapsamında KDV tahsil edilir. Düşük değerli mal ithalatlarında Import One-Stop Shop (IOSS) kullanılır. Kanada, Avustralya, Yeni Zelanda, Singapur gibi GST uygulayan ülkelerde yerel kayıt ve beyan yükümlülükleri Şirket tarafından yerine getirilir.

2. ABD Satış ve Kullanım Vergisi
ABD’de Şirket’in ekonomik veya fiziksel tezahür (nexus) oluşturduğu eyaletlerde, ilgili satış ve kullanım vergileri tahsil edilir ve ilgili eyalet vergi dairelerine düzenli olarak beyan edilir. Nexus tespiti için US$100.000 ciro veya 200 işlem eşiği baz alınır.

3. Dijital Hizmetler Vergisi (DST)
Fransa, İngiltere, Hindistan gibi DST uygulayan ülkelerde dijital ürün ve hizmet gelirlerine yönelik vergilendirme hükümleri takip edilerek, gerekli kayıt ve beyan işlemleri gerçekleştirilir.

4. Ters Yüklenim (Reverse Charge) ve B2B İşlemler
İşletmeden işletmeye (B2B) satışlarda, ilgili yasal düzenlemeler kapsamında ters yüklenim mekanizması uygulanabilir. Şirket, faturalarda “reverse charge” ibaresi kullanarak alıcının kendi ülkesinde vergi beyan etmesini sağlar.

5. İthalat Vergileri ve Gümrük Harçları
Fiziksel ürünler için uluslararası sevkiyatlarda, ithalat vergileri, gümrük harçları ve diğer ilgili kesintiler kullanıcı sorumluluğundadır. Şirket, ticari faturalar ve gümrük beyannameleri hazırlar, ancak ek vergilerden muaf tutulamaz.

6. Eşik Değerler ve Kayıt Yükümlülükleri
Şirket, her bir ülkede belirlenen ciro ve işlem eşiği aşıldığında vergi dairelerine kayıt olur. E-fatura, e-arşiv ve OSS/IOSS portalları üzerinden elektronik beyan ve arşivleme kurallarına uyar.

7. Fatura ve Makbuz Düzenlemeleri
Vergiye tabi işlemler için yasal düzenlemelerde belirtilen formatta fatura düzenlenir: fatura numarası, tarih, satıcı ve alıcı bilgileri, ürün/hizmet açıklaması, birim fiyat, vergi oranı ve tutar bilgileri eksiksiz sunulur. Ters yüklenim işlemlerinde ilgili ibareler faturada yer alır.

8. Vergi Toplama ve Beyan Süreçleri
Şirket, tahsil edilen KDV/GST ve satış vergilerini ayrıştırır, ilgili takvim dönemlerine göre (aylık, üç aylık veya yıllık) beyan ve ödeme süreçlerini yönetir. Kayıtlar en az 10 yıl süreyle saklanır.

9. Denetim ve Uyumluluk İncelemeleri
Şirket, iç ve dış denetimlerle vergi uyumluluğunu doğrular, vergi otoriteleri taleplerine yanıt verir ve gerektiğinde düzeltici kayıt güncellemeleri yapar.

10. Müşteri Yükümlülükleri
Müşteriler, doğru fatura ve teslimat bilgileri sağlamakla yükümlüdür. İşletmeler, geçerli vergi numaralarını ve belgelerini sunarak muafiyet taleplerinde bulunabilir.

11. Vergi İadeleri ve Düzeltmeler
Fazla tahsil edilen vergiler ve iptal edilen siparişler için iade ve düzeltme işlemleri yapılır. Vergi iade talepleri, ilgili yasal süreler içinde işleme alınır.

12. Kurumsal Vergi ve Transfer Fiyatlandırması
Şirket, uluslararası faaliyetlerde transfer fiyatlandırması politikalarına ve OECD BEPS rehberlerine uygun hareket eder. Kurumsal vergi beyannameleri ve Ülke Bazında Raporlama (CbC) yükümlülükleri yerine getirilir.

13. Politika Güncellemeleri
Vergi politikası, kanun ve düzenleme değişiklikleri doğrultusunda güncellenebilir. Yeni versiyon Site’de yayımlandığında yürürlüğe girer.

14. Yürürlükteki Hukuk ve Uyuşmazlık Çözümü
Bu Politika, Estonya Cumhuriyeti yasalarına tabidir. Uyuşmazlıklar, Tallinn mahkemelerinde çözülür.

15. İletişim Bilgileri
Vergi ile ilgili sorular ve bilgi talepleri için:
Enstitü OÜ (d/b/a 3DMoose)
Tartu maantee 67/1-13B, 10115 Tallinn, Estonya
Telefon: +372 609 4167
E-posta: support@3dmoose.com